Налоги на недвижимость в 2024 году

Уже прошла крайняя дата, 2 мая, до которой граждане должны были прислать заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ. Теперь налогоплательщики до 15 июля 2024 года обязаны уплатить налоги с доходов, начисленные им за предыдущий год.

Если в прошлом году были сделки с недвижимостью, с дохода от них тоже необходимо уплатить налоги. Какие – расскажем ниже.

Кто является налогоплательщиком

Если гражданин не подавал декларацию до 2 мая 2024 года, он может отправить её сейчас, чтобы «прыгнуть в последний поезд» и успеть уплатить налог до 16 июля. В этом случае уже будет начислен штраф за просрочку, но он, по крайней мере, будет небольшой – 1000 руб.  

На налогоплательщика возлагается обязанность внести в декларацию следующие доходы:

• средства, полученные при продаже недвижимого имущества, которое находилось в собственности менее чем 3 года (или 5 лет, если он получил его в наследство или по договору дарения от близких родственников);
• недвижимость, полученная по договору дарения от лиц, не являющихся членами семьи налогоплательщика;
• доход, полученный от сдачи недвижимого имущества в аренду.

Какие средства нужно уплатить

При продаже недвижимости с граждан России взимается налог по ставке 13% от суммы полученного дохода. Нерезиденты России должны уплатить налог по ставке 30%. Но есть случаи, когда ничего платить не придётся:

- если с момента приобретения недвижимости прошло 5 лет;

- если недвижимость получена по наследству, или по договору ренты, или по договору дарения от близких родственников, или получена в результате приватизации. В этих случаях минимальный срок владения снижается до 3 лет;

- если кадастровая стоимость квартиры (или комнаты, или доли) не превышает 1 млн руб.;

- если недвижимость являлась единственным жильём продавца на момент продажи или регистрации договора купли-продажи в Росреестре;

- если недвижимость продавалась по той же цене, по которой приобреталась (в этом случае необходимо учитывать её кадастровую стоимость);

- если продавцом недвижимости является один из членов семьи с двумя и более детьми несовершеннолетнего возраста, или студент в возрасте до 24 лет, обучающийся по очной форме. В этих случаях срок владения имуществом не имеет значения, но есть некоторые дополнительные условия.

Владелец недвижимости, который сдаёт её в аренду, платит налог в зависимости от того, кем он является – физическим лицом или индивидуальным предпринимателем. В первом случае он заплатит 13% от дохода. Во втором, если работает по упрощённой системе налогообложения, – 6%.

Самозанятый должен уплатить налог по ставке 4%, если его услуги предоставляются физическим лицам. Если же он работает с юридическими лицами, то налоговая ставка вырастет до 6%.

Если недвижимость получена в дар, то нужно уплатить налог по ставке 13%. Исключением являются случаи, когда заключён договор дарения от членов семьи и близких родственников. К таковым относятся дети, родители, родные братья и сёстры, дедушки и бабушки, внуки и внучки.

Какой штраф придётся уплатить

За каждый день просрочки после 16 июля начисляются пени, в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Где уплачивать налоги

Существует несколько способов уплаты налогов.

- через электронный сервис на сайте ФНС «Уплата налогов и пошлин»;

- через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя». Формирование платёжного документа и оплата здесь происходят онлайн;

- с помощью сервиса «Оплата по квитанции» на портале Госуслуг, для этого понадобится уникальный идентификационный номер;

- по реквизитам, полученным в уведомлении, через отделение банка лично.